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Simples Puro · Híbrido · Presumido · Real

Qual regime deixa sua empresa mais leve — e mais competitiva?

Com a Reforma Tributária, escolher o regime virou decisão estratégica. Preencha os dados da empresa e compare, lado a lado, a carga tributária estimada e o crédito de IBS/CBS gerado para clientes B2B. É uma estimativa ilustrativa — o ponto de partida para um estudo detalhado com a MLM.

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Dados da empresa

R$
R$
R$
12%
% do faturamento gasto em itens que geram crédito de IBS/CBS
90%
% das vendas a clientes que aproveitam crédito
20%
usada para IRPJ/CSLL no Lucro Real
▶ Premissas avançadas (editáveis)

Leitura rápida

Carga tributária sobre o faturamento

▶ Como o simulador calcula cada regime

O simulador estima a carga de cada regime já no cenário da reforma (IBS e CBS substituindo PIS, Cofins, ICMS e ISS). Tudo é mostrado por mês.

Simples Puro
  • Alíquota efetiva do Simples pela tabela do anexo: (RBT12 × nominal − parcela a deduzir) ÷ RBT12, sobre o faturamento.
  • Em serviços com Fator R, a folha define Anexo III (folha ≥ 28% da receita) ou Anexo V.
  • Crédito de IBS/CBS ao cliente: limitado/nulo — a desvantagem do Puro no B2B.
Simples Híbrido
  • Mantém no DAS apenas IRPJ + CSLL + CPP (campo editável).
  • Soma IBS + CBS "por fora": alíquota IVA × (faturamento − insumos creditáveis).
  • Gera crédito integral de IBS/CBS nas vendas B2B.
Lucro Presumido
  • IRPJ 15% (+10% acima de R$ 20 mil/mês) e CSLL 9% sobre a base presumida, + CPP sobre a folha + IBS/CBS sobre o valor agregado. Gera crédito integral B2B.
Lucro Real
  • IRPJ e CSLL sobre o lucro efetivo (margem × faturamento), + CPP + IBS/CBS sobre o valor agregado. Gera crédito integral B2B.
Estimativa ilustrativa. As alíquotas do IVA ainda dependem de regulamentação e o cálculo não capta reduções setoriais, regimes específicos, substituição tributária, Zona Franca, créditos presumidos nem particularidades da operação. Serve para orientar a conversa — não substitui um estudo tributário formal nem caracteriza aconselhamento jurídico/contábil.